Разработка бюджета себестоимости продаж и составление плана прибылей и убытков
Разработка бюджета себестоимости продаж предполагает следующие форумы расчета:
Себестоимости проданной продукции = Запас готовой продукции на начало периода + Себестоимость произведенной за планируемый период продукции - запас готовой продукции на конец периода.
Себестоимость произведенной за планируемый период продукции = Прямые затраты материалов в планируемом периоде + Прямые затраты труда в планируемом периоде + +Накладные расходы за планируемый период.
Бюджет себестоимости продаж
|
Показатели |
№ таблицы |
Сумма, руб. |
|
Запасы готовой продукции на начало периода |
3 |
64 000 |
|
Затраты материалов |
11 |
514 000 |
|
Затраты труда |
13 |
600 000 |
|
Накладные расходы |
5 |
1 200 000 |
|
Себестоимость произведенной продукции |
- |
2 314 000 |
|
Запасы готовой продукции |
16 |
365 300 |
|
Себестоимость реализованной продукции |
- |
2 012 700 |
Разработка бюджета административных, маркетинговых, коммерческих и других периодических расходов: информацией для планирования послужили сведения об ожидаемой величине накладных расходов. Все рассмотренные виды затрат не зависят от объема производства.
Бюджеты административных, маркетинговых, коммерческих и других периодических расходов
|
Бюджет производственных затрат, связанных с конструированием и моделированием, руб. |
Бюджет отдела работы с клиентами, руб. | |||||
|
Заработная плата |
105 000 |
Заработная плата |
40 000 | |||
|
Материалы |
31 000 |
Командировки |
20 000 | |||
|
Итого |
136 000 |
Итого |
60 000 | |||
|
Бюджет расходов на маркетинг, руб. |
Бюджет административных расходов, руб. | |||||
|
Заработная плата |
130 000 |
Заработная плата управляющих |
155 000 | |||
|
Реклама |
30 000 |
Содержание административных помещений |
165 000 | |||
|
Командировки |
40 000 |
Разное |
54 000 | |||
|
Итого |
200 000 |
Итого |
374 000 | |||
|
Бюджет коммерческих расходов, руб. | ||||||
|
Заработная плата |
60 000 | |||||
|
Аренда, налоги |
40 000 | |||||
|
Итого |
100 000 | |||||