Разработка бюджета себестоимости продаж и составление плана прибылей и убытков
План развития ООО «Фунтик» остается без изменения, внесена пара изменений в планируемую величину прямых затрат.
Планируемая величина прямых затрат
|
Показатели |
Сумма | |
|
Предыдущий бюджет |
Новый бюджет | |
|
Стоимость материалов, руб. /м: Фланель Шелк |
7 10 |
5 8 |
Косвенные расходы так же остаются без изменений, так как производство не увеличилось.
Показатели наличия материалов на складе остались прежними, однако их стоимость изменилась:
Данные о наличие материалов на складе
|
Показатели |
Материалы | |||
|
Предыдущий бюджет |
Новый бюджет | |||
|
Фланель |
Шелк |
Фланель |
Шелк | |
|
Запасы на начало периода, м |
7000 |
6000 |
7000 |
6000 |
|
Стоимость запасов, руб. |
49 000 |
60 000 |
35 000 |
48 000 |
Запланированный руководством предприятия бюджет продаж остается без каких-либо изменений, так же как бюджет производства.
Однако бюджет прямых материальных затрат понесет изменения, в связи с новыми данными.
Бюджет прямых материальных затрат
|
Показатели |
Предыдущий бюджет |
Новый бюджет | ||||
|
Фланель |
Шелк |
Всего |
Фланель |
Шелк |
Всего | |
|
Всего потребности в материалах, м |
42 000 |
22 000 |
- |
42 000 |
22 000 |
- |
|
Использовано из запасов, м |
7000 |
6000 |
- |
7000 |
6000 |
- |
|
Цена 1 м, руб. |
7 |
10 |
- |
5 |
8 |
- |
|
Стоимость имеющихся запасов материалов, использованных в производстве, тыс. руб. |
49 000 |
60000 |
109000 |
35 000 |
48 000 |
83000 |
|
Объем закупок материалов, необходимых для выполнения плана производства, м |
35 000 |
16 000 |
- |
35 000 |
16 000 |
- |
|
Цена 1 м, руб. |
7 |
10 |
- |
5 |
8 |
- |
|
Стоимость закупок материалов, необходимых для выполнения плана производства, руб. |
245 000 |
160000 |
- |
175 000 |
128000 |
- |
|
Общая стоимость материалов, руб. |
294 000 |
220000 |
514000 |
210 000 |
176000 |
386000 |